根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，我局成立审计组，自2023年4月11日至2022年4月28日，对洛宁县民族宗教事务局2022年度预算执行和财政财务收支情况情况进行了审计。审计结果如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　洛宁县民族宗教事务局为财政一级预算单位，承担着贯彻落实党中央关于民族、宗教工作的方针政策和法律法规，促进民族政策在经济发展额社会事业有关领域的实施衔接，依法管理全县宗教事务，维护民族宗教界的稳定等重要职能。

　　洛宁县民族宗教事务局现有干部职工9人。其中，机关行政编制4名，在编3人；事业编制6名，在编4人；工勤编制1人，在编1人。内设综合办公室和民族宗教事务中心（民族宗教事务监察大队）。

　　财政财务管理方面，洛宁县民族宗教事务局经费来源为财政拨款收入和上级提前告知转移支付资金，费用支出经县财政局国库支付审核报账后，由单位设1个帐套核算，实行会签制度。

　　（二）2022年度预算执行情况

　　洛宁县民族宗教事务局，2022年洛宁县财政局宁财〔2022〕40号批复民族宗教事务局年初预算支出207.16万元,其中基本支出52.37万元（工资福利支出38.68万元，对个人和家庭的补助5.86万元，商品和服务支出7.83万元），项目支出154.79万元。财政局预算执行系统中实际生效金额291.77万元,指标可用金额3.88万元,已申请支付金额284.84万元，执行率97.62%。

　　2022年洛宁县财政追加及调整民族宗教事务局项目支出生效指标84.61万元，指标可用金额2.23万元，已申请支付金额79.33万元，执行率93.75%。其中本级追加及调整37.61万元，已申请支付金额32.33万元，执行率85.96%；上级追加47万元，已申请支付47万元，支付率100%。

　　（三）2022年度财政财务收支及资产负债情况

　　2022年洛宁县民族宗教事务局账面:累计盈余年初余额为18.04万元。当年收入总计287.17万元，其中：财政拨款收入284.84万元，其他收入2.33万元。支出总计292.65万元，其中：业务活动费用292.65万元(工资福利费用52.39万元,商品服务费用194.46万元，对个人和家庭的费用39.45万元，固定资产折旧费6.35万元)。截止2022年底累计盈余12.56万元。

　　截止2022年12月31日资产总计12.56万元，其中银行存款0.87万元，固定资产净值11.69万元。负债0万元。净资产12.56万元，其中累计盈余12.56万元。

　　（四）“三公经费”支出情况

　　洛宁县民族宗教事务局2022年“三公经费”支出总计7734.4元，其中公务接待费支出0万元，公车运行维护费支出0万元，差旅费支出7734.4元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，洛宁县民族宗教事务局2022年度部门预算编制和执行基本遵守预算法及相关法律法规，各项支出内容基本符合年度预算安排，部门内部管理制度比较健全，财务收支基本遵守了有关财经法规。但审计发现洛宁县民族宗教事务局在预算执行和其他财政财务收支及村级宗教协理员工作补贴审批把关方面尚存在问题。

　　三、审计查出的主要问题

　　(一)预算管理方面存在的问题

　　1.改变项目资金用途5416元

　　2022年洛宁县民族宗教事务局挪用监察大队工作专项经费及宗教特支费5416元。其中用监察大队工作专项经费支付春节期间慰问退休人员宗教界贫困户2000元，付在职退休人员体检费616元；用宗教特支费暂付刘洪浦公益岗2800元。

　　2.超预算列支福利费1780元

　　洛宁县民族宗教事务局年初福利费预算10200元，账面实际列支福利费11980元。超年初预算1780元。

　　（二）财政财务收支方面存在的问题

　　1.未按规定取得原始凭证14990.8元

　　2022年洛宁县民族宗教事务局在账面列支春节期间慰问退休人员宗教界贫困户、购买主题教育活动服装7045.8元，原始凭证中无发放名单；少数民族运动会器材及运动会板鞋等费用7245元，无运动会会议通知和领取明细；购买办公用品700元，定额发票入账，无购买明细清单。

　　2.未按规定将大额支出支付到收款人账户涉及资金5740元

　　2022年，洛宁县民族宗教事务局千元以上办公费打款给单位员工，未直接支付给收款人账户5740元。

　　3.漏记固定资产8660元

　　2022年监察大队办公桌柜子5740元，监察大队买办公桌椅2920元，未纳入固定资产进行管理。

　　（三）其他关注事项

　　村级宗教协理员工作补贴发放审批把关不严。经核查2020年9月至2022年8月村级宗教协理员工资发放情况，发现存在无考核表现象，大部分乡镇发放协理员工作补贴册上无人签字。其中发放2020年9月至2021年8月各乡镇村级协理员工资140.4万元，2021年9月至2022年8月村级协理员工资47万元。

　　四、审计处理意见

　　对审计发现的问题，洛宁县审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。