根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，我局组成审计组，于2023年11月25日至12月6日，对洛宁县各乡镇、县直各相关单位2023年度政府投资项目建设管理情况进行专项审计调查。审计调查结果如下：

　　一、基本情况

　　截止2023年11月底经洛宁县发展和改革委员会立项批复的60万元以上的2023年度政府投资建设项目共310个，总投资222.55亿元，其中：电力、热力、燃气及水生产和供应业项目23个；房地产业项目3个；公共管理、社会保障和社会组织业项目13个；建筑业项目94个；交通运输、仓储和邮政业项目17个；教育业项目8个；居民服务、修理和其他服务业3个；科学研究和技术服务业2个；农、林、牧、渔业项目45个；批发和零售业项目3个；水利、环境和公共设施管理业项目73个；卫生和社会工作业项目9个；文化、体育和娱乐业项目8个；住宿和餐饮业项目6个；租赁和商务服务业项目3个。

　　二、审计实施情况

　　按照《中华人民共和国国家审计准则》的要求，审计组在对该工程进行审前调查的基础上，制定了《洛宁县2023年度政府投资项目建设管理情况专项审计调查审计实施方案》，按照审计实施方案确定的审计范围、内容和重点，结合洛宁县发展和改革委员会提供的60万元以上的2023年度政府投资建设项目台账，共抽取68个项目，涉及21个单位，根据工作需要适当延伸至以前年度。采取查阅工程资料和现场调查相结合的方式对建设项目的立项审批及工程概预算、工程招投标，监理及施工合同签署、财政评审、项目建设进展等方面进行了专项审计调查，依据《中华人民共和国审计法》、审计署《政府投资项目审计规定》（审投发〔2010〕173号）及《河南省政府投资建设项目审计条例》规定，洛宁县审计局本着公平、公正、实事求是的原则，完成了该项目的审计调查工作。

　　三、审计评价意见

　　审计调查结果表明：各项目单位基本能够按照县委、县政府安排的建设任务，积极推进项目建设，项目施工监管基本到位、项目建设程序基本合法。但审计调查也发现部分项目实施单位在项目某个环节存在施工企业骗取中标、未缴纳农民工工资保障金、工程项目建设进度缓慢等问题，应在下步工作中加以纠正和改进。

　　四、审计发现的主要问题

　　（一）应缴未缴纳农民工工资保障金4.07万元

　　王范回族镇人民政府实施的2023年洛宁县王范回族镇洛漫滨河公园露营项目合同金额203.60万元，2023年11底工程进度30%，截止审计日未按规定缴纳农民工工资保障金4.07万元。

　　（二）应缴未缴纳履约保证金16.59万元

　　洛宁县交通事业发展中心实施的国道241呼北线洛宁境K1087+400-K1087+520段灾害防治工程项目合同金额552.93万元，2023年11月底工程进度50%，截止审计日未按规定缴纳履约保证金16.59万元。

　　（三）工程项目建设进度缓慢

　　经审计调查发现有6个项目总投资1,518.82万元，工程项目建设进度缓慢，其中：

　　1.洛宁县王范回族镇人民政府实施的2023年洛宁县王范回族镇洛漫滨河公园露营项目合同金额203.60万元，2023年2月经洛宁县发展和改革委员会立项批复，计划2023年3月开工，2023年6月完工。截止2023年11底工程进度30%。

　　2.洛宁县林业局实施的3个项目，其中：国有洛宁县吕村林场2023年欠发达国有林场巩固提升营林道路维修建设项目合同金额89.02万元，2023年9月经洛宁县发展和改革委员会立项批复，计划2023年9月开工，2023年11月完工。截止2023年11底已完成招标手续；洛宁县东宋镇渡洋河廊道绿化工程项目评审预算156.56万元，2023年3月经洛宁县发展和改革委员会立项批复，计划2023年3月开工，2023年4月完工。截止2023年11底已发布招标公告，计划12月8日开标；洛宁县上戈镇连宝河廊道绿化工程项目评审预算75.25万元，2023年3月经洛宁县发展和改革委员会立项批复，计划2023年3月开工，2023年4月完工。截止2023年11底已发布招标公告，计划12月8日开标。

　　3.洛宁县水利局实施的2023年洛宁县中央水库移民扶持吴村移民组渠道边坡防护项目总投资745万元，2023年6月经洛宁县发展和改革委员会立项批复，计划2023年8月开工，2023年11月完工。截止2023年11底完成招标工作。

　　4.长水镇人民政府实施的洛宁县长水镇五福社区立面整体提升项目总投资249.39万元，2023年4月经洛宁县发展和改革委员会立项批复，计划2023年5月开工，2023年10月完工。截止2023年11底准备开始招标。

　　（四）未经批复擅自变更建设位置

　　王范回族镇人民政府实施的2023年洛宁县王范回族镇洛漫滨河公园露营项目经洛宁县发展和改革委员会立项批复，批复地点为洛宁县王范回族镇王西村和王东社区，滨河路南，沿洛河长虹路至登云路路段，实际项目建设位置为人工湖公园内湖南侧，无建设位置变更批复手续。

　　（五）建设、监理单位质量管理不规范

　　经审计调查发现3个项目总投资1096.16万元，建设、监理单位质量管理不规范。其中：

　　1.小界乡人民政府实施的洛宁县小界乡“界外”微度假综合体森林疗愈民宿项目合同金额946.60万元，截止2023年11月底无完整的技术档案和施工管理资料。

　　2.陈吴乡人民政府实施的2023年洛宁县禄北村冷藏保鲜设施附属道路工程、2023年洛宁县陈吴乡禄北村公益设施建设项目，合同金额共149.56万元，监理日志总监理工程和记录人未签字。

　　（六）未按中标通知书约定日期签订工程合同

　　洛宁县马店镇人民政府实施的2023年洛宁县马店镇环洛河现代农业产业园民宿及露营基地项目，于2023年10月24日发布中标通知书，一标段由河南永轩建设工程有限公司中标，中标金额205.06万元，二标段由河南启途建筑工程有限公司中标，中标金额231.99万元，截止2023年11底未签订施工合同，目前总体工程进度30%。

　　（七）未按规定办理工程质量监督手续

　　洛宁县交通事业发展中心实施的国道241呼北线洛宁境K1087+400-K1087+520段灾害防治工程项目合同金额552.93万元，目前工程进度50%，截止2023年11月底暂未办理工程质量监督手续。

　　（八）项目经理违规在两个及以上项目执业

　　洛宁县交通事业发展中心实施的国道241呼北线洛宁境K1087+400-K1087+520段灾害防治工程项目合同金额552.93万元，由四川金手指建筑工程有限公司中标，项目经理张晓庆，同时任新安县新安县教育体育局2023年中小学校舍安全保障长效机制工程（新安县铁门镇庙头小学五高分校等维修项目）项目经理。

　　（九）工程结算高估冒算现象严重

　　由于建设单位对结算审核把关不严、流于形式，3个项目结算审核审减率过高，其中：

　　1.罗岭乡人民政府实施的河南省洛宁县洛书文化生态旅游乡村振兴示范区建设项目一批一标段报审结算金额3,126.20万元，审减金额1,086.97万元，审减率34.77%。

　　2.回族镇人民政府实施的洛宁县磨沟河（凤翼路-福宁大道）段治理改造工程报审结算多管764.70万元，审减金额157.85万元，审减率20.64%。

　　3.东宋镇人民政府实施的洛宁县东宋镇雨污水管网改造工程报审结算金额335.72万元，审减金额67.79万元，审减率20.19%。

　　（十）竣工验收程序不符合规定

　　东宋镇人民政府实施的2023年洛宁县东宋镇宅延村至夹沟组通组道路项目合同金额116.50万元，于2023年6月29日验收合格，设计单位为三门峡市源远道路桥梁勘察设计院有限公司，未参与竣工验收。

　　（十一）项目建成后设备闲置，未发挥效益

　　审计调查发现2个项目，总投资564.15万元，建成后设备闲置，没有运行，未发挥应有的效益。如：①洛宁县长水镇人民政府实施的洛宁县长水镇西寨村污水管网改造及污水处理工程，合同金额489.15万元；②洛宁县永丰现代农业投资开发有限公司实施的洛宁县孙洞肉牛养殖场、平峪肉牛养殖场污水处理设备安装项目，合同金额75万元。

　　（十二）合同签订不规范

　　审计调查发现2个项目，合同金额149.56万元，合同签订不规范。如：①陈吴乡人民政府实施的2023年洛宁县禄北村冷藏保鲜设施附属道路工程合同金额79.58万元，设计合同建设单位未签字、无签订日期；②2023年洛宁县陈吴乡禄北村公益设施建设项目合同金额69.98万元，设计合同无签订日期。

　　五、审计处理意见

　　对审计调查发现的问题，洛宁县审计局已依法出具了审计调查报告。